16年底预提的费用。分录是借:主营业务成本-项目成本 贷:应付账款 现在17年有回票回款的，也有没有回票回款的，汇算清缴要分别怎么处理。

颖~ 追问

2017-04-24 09:14

没回款的不用调整么？有的是回款了一部分

颖~ 追问

2017-04-24 09:15

后期回票是明年汇算清缴时调整吗

颖~ 追问

2017-04-24 09:27

当时没有做暂估。直接进的成本，贷的应付账款。今年的票都是直接做的借银行存款增加贷的应收账款。这个汇算清缴要做哪些处理呢

颖~ 追问

2017-04-24 09:36

额是回票进的应收账款。贷的主营业务收入。这样做就可以么。没有回票的汇算清缴填调整表，账务不需要再做什么么？

颖~ 追问

2017-04-24 09:41

收到发票要做什么处理呢？没有票的在申报表做调增处理，有票的要怎么做账务和税务处理呢

颖~ 追问

2017-04-24 09:47

我们医疗行业没有专票只有普票。没有收到发票的报税就在税务调整表做增加吗。把之前预提的费用都进增量么

颖~ 追问

2017-04-24 09:50

没有发票汇算清缴时需要怎么做调整呢？没有发票金额50万当时做进的主营业务成本贷的应付账款。现在这五十万怎么调整呢

颖~ 追问

2017-04-24 09:52

报税结束，票回来后不需要做处理了么

邹老师 解答

2017-04-24 08:50

你好，做纳税调整增加处理

邹老师 解答

2017-04-24 09:12

你好，做纳税调整项目明细表的调整 
一般不需要做账务处理

邹老师 解答

2017-04-24 09:18

你好，汇算清缴之前没有取得发票都需要调整的

邹老师 解答

2017-04-24 09:28

你好，只需要做调整分录 
你这个不是购进吗，怎么会有借方银行存款呢

邹老师 解答

2017-04-24 09:38

你好，回票是开具发票，未收到货款的意思？

邹老师 解答

2017-04-24 09:41

借；管理费用等科目  贷；应付账款等科目 
按规定扣除就是了

邹老师 解答

2017-04-24 09:49

你好，没有取得发票汇算清缴需要按规定予以调整

邹老师 解答

2017-04-24 09:51

你好，在纳税调整项目明细表其他项目做纳税调整增加应纳税所得额50万

邹老师 解答

2017-04-24 09:56

你好，把之前 的冲销，然后根据发票入账