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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-06-01 22:38

您好
您前面说的来了30万 收到发票还没有做分录么
先把去年暂估红冲
借：利润分配-未分配利润 -50
贷；应付账款-暂估应付账款 -50
然后根据发票写分录
借：利润分配-未分配利润 30
贷；应付账款-暂估应付账款 30
这样汇算清缴纳税调整20万 

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:42

如果前面您已经根据30万发票冲了暂估 写了分录 就只要冲销剩余的20万
借：利润分配-未分配利润 -20
贷；应付账款-暂估应付账款 -20

似水流年 追问

2021-06-01 22:44

为毛我理解的是借主营业务成本50万，贷利润分配未分配利润20万啊，有什么区别嘛

似水流年 追问

2021-06-01 22:44

错了20万，借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:47

您前面是增加了主营业务成本减少了利润 现在没有收到发票 汇算清缴纳税调整 要增加利润20万 跨年了 不用主营业务成本科目 用利润分配-未分配利润科目
借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万 这样并没起到调整的作用 您主营业务成本借方是增加 结转到本年利润 是减少利润的 您借方减少利润 贷方增加未分配利润 对利润没有实际影响 
而暂估的应付账款-暂估 这个科目还有20万在账上没有平

似水流年 追问

2021-06-01 22:53

懂了懂了，这么解释就懂了，谢谢老师，5星好评，

bamboo老师 解答

2021-06-02 07:04

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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同学您好，那就是要交较高的税才行的
2023-04-20 19:12:26
红冲了暂估的然后按照收到的发票做账就可以了
2020-02-20 16:03:20
这样做，后面两笔不对
2021-06-08 10:21:24
你发票没有差额贴后面有差额少做借以前年度损益调整，贷应付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2020-06-02 12:02:09
你好，做纳税调整增加处理
2017-04-24 08:50:59
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