比如，去年2020年9月底暂估了27万，12月底暂估了70万，一共2020年暂估了97万，都是借主营业务成本（暂估），贷应付账款（暂估）然后21年3月底暂估冲了22万，，然后5月份汇算清缴了，21年4月5月一共来了30万的成本票，现在做汇算清缴，还是有剩余的暂估，怎么做账啊？

似水流年 追问

2021-06-01 07:36

是的，还有一些取不到发票

bamboo老师 解答

2021-06-01 08:00

借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估应付账款 贷方红字

似水流年 追问

2021-06-01 12:29

这个我懂，把之前暂估的都冲回，那剩下的钱就是没到票的怎么做？

bamboo老师 解答

2021-06-01 12:59

后期会收到发票么

似水流年 追问

2021-06-01 13:01

收不到了

bamboo老师 解答

2021-06-01 13:19

请问付款的时候分录怎么写的 材料收到了么

似水流年 追问

2021-06-01 13:23

一开始暂估的时候，借主营业务成本（暂估）贷应付账款（暂估）没有材料，就一些成本票

bamboo老师 解答

2021-06-01 13:35

那您款支付了没呀

似水流年 追问

2021-06-01 20:31

支付了，取得了发票，现在是去年的成本不够，暂估的，现在票来了，但是暂估估多了，多了的这部分钱怎么做

bamboo老师 解答

2021-06-01 20:45

暂估估多了，多了的这部分钱 需要支付么 不需要的话就像我前面那样冲销就好了

似水流年 追问

2021-06-01 22:00

需要交税企业所得税

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:08

您多暂估了 没有收到发票 汇算清缴增加了利润 需要缴纳企业所得税

似水流年 追问

2021-06-01 22:12

多暂估的怎么做分录啊？

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:13

借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估应付账款 贷方红字

这样就把多暂估的金额冲销了啊  

似水流年 追问

2021-06-01 22:15

你这个贷的应付账款是来票的金额还是未到票的金额啊？

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:16

是没有收到发票的金额啊 

似水流年 追问

2021-06-01 22:24

懂你意思了。。我贷方贷的是主营业务成本。这样好像不对啊

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:25

贷方贷的是主营业务成本？

什么时候写的分录是贷方主营业务成本