预存话费时，比如交100元话费，可以做借管理费用 贷现金吗，还是要做借其他应付款 贷现金，到打印单月话费发票时做借管理费用，贷其他应付款。这两种哪种对呢？

甜蜜的乌龟 追问

2017-04-15 16:50

@王老师：谢谢王老师，预存时直接做借管理费用，贷现金。这样不行是吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 16:52

您好，不客气。是的。

甜蜜的乌龟 追问

2017-04-15 17:03

@王老师：老师，还得问一下，用其他应付款这个科目应该也可以吧？但是因为预付金额，与实际费用金额有不一致，比如预付100，实际费用90，造成其他应付款通讯费这个科目有余额，怎么办呀，老师

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 17:06

您好，最好不用其他应付款，那样的话，这个科目本身是负债类科目，期末余额在借方就不好了，有余额没关系，等再下月发票到了冲了即可。，

甜蜜的乌龟 追问

2017-04-15 17:09

@王老师：明白了，老师。但是费用金额和预付金额不一致，造成预付账款这个科目总是有余额的，不能平

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 17:10

您好，对的。到不用这个电话的时候，就冲平了。