老师，请教一下，房租费是每个月都要计提吗？ 我们公司需要交去年11月份至今年4月份的房租费，11、12月份的分录如下： 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 1月份收到房东开的发票 借：预付账款（2、3、4月份） 管理费用-房租（1月份） 贷：其他应付款 2、3、4月份分摊房租分录： 借：管理费用 贷：预付账款 4月份计提5月份的分录也跟前面一样吗？如果没有收到发票分录： 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房东 如果收到了发票： 借：预付账款 贷：其他应付款 后面每个月分摊就行？

微笑的香菇 追问

2020-03-17 22:47

我看到其他人说，不管有没有发票，都先计入预付账款，是这样的吗？

紫藤老师 解答

2020-03-17 22:54

一般是提前支付的，先计入预付账款，

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:08

如果没有支付呢？只是先计提

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:09

只是先计提，一般走预付账款

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:09

就是计入管理费用吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:10

不管有没有发票？

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:13

没有发票走预付账款，有发票计入管理费用

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:13

计提下个月房租：
借：预付账款
贷：其他应付款/银行存款
收到发票后每月分摊房租：
借：管理费用
贷：预付账款？

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:14

对的，你的理解是正确的

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:14

拿我前面的分录不就是错的吗？11、12月份计提的房租费

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:15

思路你知道了就好办了，如果是提前预付的，预付账款

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:17

我们现在都没有支付房租费，只是先计提在哪儿，如果按照你说的，我去年11、12月份的房租费分录就是错的，我是直接计入管理费用了，这样没关系吗？

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:17

去年11、12月份的房租费计入管理费用

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:17

今天1月份房东才开具的发票

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:18

那你就计入预付账款，

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:20

我都被你绕晕了，我最开始发给你的时候，上面写得很清楚啊，我前期分录就是那样做的，你说我理解是对的，现在又让我做预付账款

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:21

去年11、12月份的房租费计入管理费用，但是你没有发票，那你就把发票附在后面吧

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:21

计入管理费用，把发票附在后面吧

微笑的香菇 追问

2020-03-17 23:26

房东1月份开的发票，我1月份做的分录
借：预付账款（2、3、4月份的金额）
管理费用-房租（1月份的金额）
贷：其他应付款
这张凭证后面不需要发票吗？人家开的发票是总的一坨房租费

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:47

你有管理费用吸就需要发票