1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-15 20:11

你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则
借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

静如止水 追问

2022-04-15 20:14

老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？

邹老师 解答

2022-04-15 20:15

你好，是的，是这样的

静如止水 追问

2022-04-15 20:18

谢谢老师！

邹老师 解答

2022-04-15 20:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

静如止水 追问

2022-04-15 20:35

老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！

邹老师 解答

2022-04-15 20:36

你好
纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税
纳税调减应纳税所得额，是可能退税的

上传图片  
相关问题讨论
你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-21 13:55:29
小企业会计准则所得税汇算清缴，是小型企业在本期应缴纳所得税时，根据会计原则和所得税法律的要求，计算其所得税的会计分录。汇算清缴会计分录中，企业可把应缴税款从未缴纳的税款里抵扣，若抵扣后税款为负数，则可将负数部分累计至下一期的应缴税款。而拓展知识是，除了企业本身需要预缴税款，企业可以根据一定的条件，使用递延所得税优惠政策减免税款。
2023-03-08 14:01:22
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
2022-10-13 10:52:28
借：利润分配-未分配 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-05-05 14:51:22
1. 汇算清缴后， 补缴企业所得税： 借： 以前年度损益调整， 贷： 应交税费--应交企业所得税。 2. 缴纳年度汇算清应缴税款： 借： 应交税费--应交企业所得， 贷： 银行存款。 3. 结转以前年度损益调整： 借： 利润分配-未分配利润， 贷： 以前年度损益调整。
2023-04-12 11:07:36
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...