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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2023-03-20 10:57

你好！这个
收到以前年度退回的企业所得税,如果以前没做账务调整,执行小企业会计准则的,则:
借:银行存款
贷:应交税费---应交所得税
借:应交税费---应交所得税
借:所得税费用                    红数

小酒窝 追问

2023-03-20 11:09

之前已做了计提和缴纳分录，现在怎样做呢

宋生老师 解答

2023-03-20 11:10

你好！就是按上面的分录

小酒窝 追问

2023-03-20 11:19

那所得税费用不需要转到未分配利润中吗

宋生老师 解答

2023-03-20 11:21

你好！你上面第二个分录，结转所得税费用后就到利润分配了

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相关问题讨论
你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企业会计准则的
2019-05-06 17:16:00
小企业会计准则所得税汇算清缴，是小型企业在本期应缴纳所得税时，根据会计原则和所得税法律的要求，计算其所得税的会计分录。汇算清缴会计分录中，企业可把应缴税款从未缴纳的税款里抵扣，若抵扣后税款为负数，则可将负数部分累计至下一期的应缴税款。而拓展知识是，除了企业本身需要预缴税款，企业可以根据一定的条件，使用递延所得税优惠政策减免税款。
2023-03-08 14:01:22
借：利润分配-未分配 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-05-05 14:51:22
1. 汇算清缴后， 补缴企业所得税： 借： 以前年度损益调整， 贷： 应交税费--应交企业所得税。 2. 缴纳年度汇算清应缴税款： 借： 应交税费--应交企业所得， 贷： 银行存款。 3. 结转以前年度损益调整： 借： 利润分配-未分配利润， 贷： 以前年度损益调整。
2023-04-12 11:07:36
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