老师，我们是小规模，一直开的专票，有一笔3月份发生业务因为疫情一直没有开票，拖到现在，我们应该还是可以开1%的专票吧，具体操作是这个月申报3月份税款，做无票收入申报。但是5月份申报4月份税款时，该如何申报呢，因为我们4月份开了一笔1%的专票（4月份已经没有1%税率），同时还要红冲申报的那笔无票收入，该如何填表？谢谢老师

老师，我们是小规模，一直开的专票，有一笔3月份发生业务因为疫情一直没有开票，拖到现在，我们应该还是可以开1%的专票吧，具体操作是这个月申报3月份税款，做无票收入申报。但是5月份申报4月份税款时，该如何申报呢，因为我们4月份开了一笔1%的专票（4月份已经没有1%税率），同时还要红冲申报的那笔无票收入，该如何填表？谢谢老师

答： 您好，您可以在4月份纳税申报表中，将3月份应纳税额乘以1%填入“应纳税额”栏，将3月份发生的业务填入“实际发生额”栏，将3月份发生的业务额乘以1%填入“实际应纳税额”栏，并将“实际发生额”栏和“实际应纳税额”栏的差额填入“无票收入”栏。5月份纳税申报表中，将4月份发生的业务填入“实际发生额”栏，将4月份的应纳税额乘以1%填入“应纳税额”栏，并将“实际发生额”栏和“应纳税额”栏的差额填入“无票收入”栏，同时将3月份的无票收入填入“红字发票（负数）销项”栏。

老师，我们是小规模，一直开的专票，有一笔3月份发生业务因为疫情一直没有开票，拖到现在，我们应该还是可以开1%的专票吧，具体操作是这个月申报3月份税款，做无票收入申报。但是5月份申报4月份税款时，该如何申报呢，因为我们4月份开了一笔1%的专票（4月份已经没有1%税率），同时还要红冲申报的那笔无票收入，该如何填表？谢谢老师

答： 同学你好 按照对应的税率来填写 红冲的就负数红冲之后填写

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模公司，3月份申报10000元无票收入，4月份的补开了这个发票，开的是1个点的专票，等到7月份申报的时候，4月份该怎么报

答： 学员：小规模公司，3月份申报10000元无票收入，4月份的补开了这个发票，开的是1个点的专票，等到7月份申报的时候，4月份该怎么报？ 老师：由于4月份补开的发票属于后期发票，所以在3月份申报的10000元无票收入不需要做任何的申报和处理，但是在7月份申报的时候，4月份的这1个点的发票要在申报工作中写入，写入发票的金额和税额，也就是说要把实际发生的收入和税额在申报工作中体现出来。 拓展知识：有些情况下，企业在申报时，发票可能未开出，但是货款已经发生，那么这笔收入可以先申报无票收入，在后期补开发票，但是未补开发票的收入，也要在申报工作中体现出来，所以，企业在做申报的时候，一定要把实际发生的收入以及税额补全。