小规模公司，3月份申报10000元无票收入，4月份的补开了这个发票，开的是1个点的专票，等到7月份申报的时候，4月份该怎么报

小规模公司，3月份申报10000元无票收入，4月份的补开了这个发票，开的是1个点的专票，等到7月份申报的时候，4月份该怎么报

答： 学员：小规模公司，3月份申报10000元无票收入，4月份的补开了这个发票，开的是1个点的专票，等到7月份申报的时候，4月份该怎么报？ 老师：由于4月份补开的发票属于后期发票，所以在3月份申报的10000元无票收入不需要做任何的申报和处理，但是在7月份申报的时候，4月份的这1个点的发票要在申报工作中写入，写入发票的金额和税额，也就是说要把实际发生的收入和税额在申报工作中体现出来。 拓展知识：有些情况下，企业在申报时，发票可能未开出，但是货款已经发生，那么这笔收入可以先申报无票收入，在后期补开发票，但是未补开发票的收入，也要在申报工作中体现出来，所以，企业在做申报的时候，一定要把实际发生的收入以及税额补全。

老师，我们是小规模，一直开的专票，有一笔3月份发生业务因为疫情一直没有开票，拖到现在，我们应该还是可以开1%的专票吧，具体操作是这个月申报3月份税款，做无票收入申报。但是5月份申报4月份税款时，该如何申报呢，因为我们4月份开了一笔1%的专票（4月份已经没有1%税率），同时还要红冲申报的那笔无票收入，该如何填表？谢谢老师

答： 您好，您可以在4月份纳税申报表中，将3月份应纳税额乘以1%填入“应纳税额”栏，将3月份发生的业务填入“实际发生额”栏，将3月份发生的业务额乘以1%填入“实际应纳税额”栏，并将“实际发生额”栏和“实际应纳税额”栏的差额填入“无票收入”栏。5月份纳税申报表中，将4月份发生的业务填入“实际发生额”栏，将4月份的应纳税额乘以1%填入“应纳税额”栏，并将“实际发生额”栏和“应纳税额”栏的差额填入“无票收入”栏，同时将3月份的无票收入填入“红字发票（负数）销项”栏。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司是小规模进出口贸易公司，1-3月有货物出口，没报税没开发票，专管员来电话让这边申报1-3月份出口的货物的收入，如果4月申报1-3月的免税收入，那四月份再开票，开1-3月份申报收入的金额会有什么影响，专管员如果在金三系统查到开发票的月份与申报该月份的收入不一致，会让更正申报吗？

答： 你好，不会的，你可以一次性开具亦几个月的出口发票