老师好，我们是餐饮公司，3月申报增值税时 ，申报了开票收入和未开票收入，4月因为疫情没有营业，但开了一张发票金额400（这个是客人三月份消费的，我们发票是电子票），4月申报时 增值税我是按照400申报的，我想问一下这个怎么做账务处理呢

静静地、聼 追问

2022-07-11 13:11

这个三月做账已经做进收入了（未开票收入）

郭老师 解答

2022-07-11 13:12

那你这个四月份是开了之前无票收入吗
红冲之前的无票收入在做发票的。

郭老师 解答

2022-07-11 13:12

借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费应交增值税负数，
然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。