利润表根资产表不平，差一个滞纳金 个税滞纳金，是从员工工资中抵扣的借，应付职工薪酬0.03贷营业外支出滞纳金0.03，付款是借营业外支出0.03，贷银行存款 这样做报表不平 怎么才能平

实操学堂 追问

2022-04-14 13:35

借贷双方平了，就没有余额结转了 利润表填上滞纳金发生额，就不平了

bamboo老师 解答

2022-04-14 13:37

请问资产负债表不平吗？
可以截图我看看资产负债表 利润表 科目余额表吗

实操学堂 追问

2022-04-14 13:45

用员工工资冲减的营业外支出    我做的借应付职工薪酬0.03 贷营业外支出0.03   支付时借营业外支出0.03贷银行存款0.03

bamboo老师 解答

2022-04-14 13:46

 支付时

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
支付的分录不对啊

实操学堂 追问

2022-04-14 13:54

是做的借营业外支出     贷银行存款

bamboo老师 解答

2022-04-14 13:55

不应该这样写分录
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

应该这样写

实操学堂 追问

2022-04-14 14:00

老师我做借应付职工薪酬0.03，借营业外支出负数0.03    这样可以吗  这样的话营业外支出发生额就为零，利润表就不显示了

bamboo老师 解答

2022-04-14 14:01

这样写分录就没有营业外支出科目发生额了 

实操学堂 追问

2022-04-14 14:31

工资余额就对不上了也   未发工资余额应该是31000

bamboo老师 解答

2022-04-14 14:32

您到底是滞纳金还是工资啊？
如果只是单纯的滞纳金
借：营业外支出 0.03
贷：银行存款 0.03
借：本年利润 0.03
贷：营业外支出 0.03
只需要写这样的分录就好了啊

实操学堂 追问

2022-04-14 14:45

因为个税产生的滞纳金，从员工工资里面扣0.03交的滞纳金

bamboo老师 解答

2022-04-14 14:49

从员工工资里面扣0.03交的滞纳金

那您交钱的时候
借：其他应收款 0.03
贷：银行存款 0.03
然后扣员工的
借：应付职工薪酬 0.03
贷：其他应收款 0.03
也不是您那要写分录啊

实操学堂 追问

2022-04-14 15:01

那支付滞纳金呢会计分录  借：营业外支出003     贷；银行存款0.03

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:02

支付滞纳金
借：其他应收款 0.03
贷：银行存款 0.03

你都说了扣除员工的工资 怎么可以计入营业外支出科目呢

实操学堂 追问

2022-04-14 15:05

好的呢，谢谢老师  报表平了

bamboo老师 解答

2022-04-14 15:06

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！