老师，个体户，小规模的，今年1月开始建账，但有一笔是去年12月开的发票，今年1月份红冲了，对方退货，那这发票，我应该如何做账呀，对应的往来？

Luuuuu＾ 追问

2022-04-14 10:26

那这应收账款负数不是一直挂着在那，后期怎么平呀

Flower--老师 解答

2022-04-14 10:36

12月开票你们1月份需要把账做进去
借 ：应收账款 正数
贷：主营业务收入 正数（简化处理直接计入当年收入）
应交税费应交增值税正数

Luuuuu＾ 追问

2022-04-14 10:38

建账不是1月的开始才能做进去吗，12月的做进去，这样就和国税局电子税务局发票显示开票信息不一样了

Flower--老师 解答

2022-04-14 10:45

没事，开票收入栏内不用写12月份的部分。如果非要一致，那12月的开票收入在1月份贷以前年度损益调整就行。

Luuuuu＾ 追问

2022-04-14 10:50

损益调整，怎么做分录呀~

Flower--老师 解答

2022-04-14 10:52

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费应交增值税
月末
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润