老师，现在2020年12月账没做完，目前未报税，有一笔12月份开的发票对方公司已扎账不接收发票退回来了，1月份开了红字发票已冲，又重新给对方开具了蓝字发票。金额前后都是一样的，现在就这业务我12月份账务如何处理？

喜哈哈 追问

2021-01-05 10:22

也就说我现在报12月份的还是正常做收入，正常缴纳增值税，然后1月份的冲红后，1月份是不是账务要调整，实际这个收入应该算到2021年？

郭老师 解答

2021-01-05 10:23

你好
1月份红冲
属于20年代

喜哈哈 追问

2021-01-05 10:24

还有开的红字发票的存根联需要附在12月份的那个存根联吗？红字发票的抵扣联+发票联与退回的抵扣联+发票联这四张是贴在一起的吗？

郭老师 解答

2021-01-05 10:42

你好
和你的抵扣清单一块

喜哈哈 追问

2021-01-05 10:45

老师，麻烦能说详细点吗？红字发票和退回来的原发票都如何处理？哪个和哪个附在一起？谢谢啦

郭老师 解答

2021-01-05 10:47

销售方
负数发票你用第一联做账
其他的都是自己留存