老师，我进项大于销项怎么做分录

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 10:20

老师不需要结转到
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)？

辜老师 解答

2022-04-12 10:35

进项税大于销项税，可以不用结转的

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 10:59

如果3月份进项3000销项2000
借  原材料10000
     应交税费应交增值税(进项税额)3000
   贷 银存13000
  

借   银存  22000
    贷 主营业务收入20000
        应交税费应交增值税(销项税额)2000，这样就行了是吗？

辜老师 解答

2022-04-12 11:20

是的，你的理解是对的

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 11:36

老师，还还需要
借应交税费-应交增值税销项税额   2000
     应交税费应交增值税转出未交增值税1000
     贷应交税费-应交增值税进项税额3000这个分录吗？

辜老师 解答

2022-04-12 11:40

不需要这样结转的，等需要交纳增值税的时候，按余额进行结转