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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-13 09:57

你好
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 

suli 追问

2022-03-13 10:09

老师:销项167万
进项57万
留抵30万
这个怎么结转

王超老师 解答

2022-03-13 10:10

你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了

suli 追问

2022-03-13 10:21

这个月销项167万，进项57万
留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那

王超老师 解答

2022-03-13 10:22

你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了

suli 追问

2022-03-13 10:27

老师:不看留抵这块，
就是这个月销项167万，进项57万，
怎么结转

王超老师 解答

2022-03-13 10:34

那你这个就是销项大于进项
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 

suli 追问

2022-03-13 10:42

借:销项167
贷:进项57
贷:未交增值税110
这么做行吗

王超老师 解答

2022-03-13 10:43

可以的，但是这个不是标准的账务处理的

suli 追问

2022-03-13 10:50

那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平

王超老师 解答

2022-03-13 10:51

做平？你们注销的时候才做平的

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相关问题讨论
你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做这个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-12-13 20:16:47
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-01-04 12:39:44
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-05-19 17:44:36
不用结转的当月
2017-11-08 07:18:06
销项税小于进项税可以不用结转的
2018-09-13 14:22:19
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