老师:结转增值税，销项大于进项怎么做分录

suli 追问

2022-03-13 10:09

老师:销项167万
进项57万
留抵30万
这个怎么结转

王超老师 解答

2022-03-13 10:10

你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了

suli 追问

2022-03-13 10:21

这个月销项167万，进项57万
留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那

王超老师 解答

2022-03-13 10:22

你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了

suli 追问

2022-03-13 10:27

老师:不看留抵这块，
就是这个月销项167万，进项57万，
怎么结转

王超老师 解答

2022-03-13 10:34

那你这个就是销项大于进项
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 

suli 追问

2022-03-13 10:42

借:销项167
贷:进项57
贷:未交增值税110
这么做行吗

王超老师 解答

2022-03-13 10:43

可以的，但是这个不是标准的账务处理的

suli 追问

2022-03-13 10:50

那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平

王超老师 解答

2022-03-13 10:51

做平？你们注销的时候才做平的