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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-06-20 10:46

同学你好
按照销项税额的金额结转进项税
借：应交税费应交增值税-销项税额
贷：应交税费应交增值税-进项税

仙人掌 追问

2020-06-20 10:48

那差额呢，老师

钟存老师 解答

2020-06-20 19:59

剩余的部分进项税留在进项税的科目里就行

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相关问题讨论
同学你好 按照销项税额的金额结转进项税 借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：应交税费应交增值税-进项税
2020-06-20 10:46:11
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-01-20 10:43:12
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2022-03-22 16:18:59
你好 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
2022-03-13 09:57:27
一般纳税人月末销项大于进项，结转增值税的分录应该按照两个步骤来做：第一步，在一般纳税人月末时，应当根据实际情况，填制“销项税额转出台账”，把销项税额转出给税务登记机关；第二步，在下一个月期初，将销项税额转出台账上的“应付税额”计入“进项税额转入台账”中。举个例子，一般纳税人4月销项税额转出5000元，5月期初需要将5000元应付税额计入5月进项税额转入台账中，这样就能完成结转增值税的分录了。
2023-03-14 11:53:41
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