老师，我们1月进项大于销项，怎么做发录

文艺的龙猫 追问

2023-04-11 12:02

是的，进项大于销项，需要做结转分录吗

小菲老师 解答

2023-04-11 12:03

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

文艺的龙猫 追问

2023-04-11 12:04

那到了3月份，需要交税，会用到留抵税额，分录怎么做

小菲老师 解答

2023-04-11 12:05

同学，你好
留抵税额就是挂在账上，这个不用特别做分录

文艺的龙猫 追问

2023-04-11 12:07

那借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目 不是会有余额

小菲老师 解答

2023-04-11 12:07

同学，你好
是的，你有留抵税额，就有余额

文艺的龙猫 追问

2023-04-11 12:11

那现在3月需要交税了，怎么来做这个分录呢

小菲老师 解答

2023-04-11 12:12

同学，你好

借：：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：银行存款

文艺的龙猫 追问

2023-04-11 12:16

应交税金--应交增值税(转出多交增值税)，需不需要转到应交税费-未交增值税这里

小菲老师 解答

2023-04-11 12:20

同学，你好
可以转的