高新账全套工资账是这样做的吗：1.计提借研发支出费用化支出工资+社保+住房公积金+其他应收款个人社保+其他应收款个人公积金 贷应付职工薪酬工资 2.缴纳社保+发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人社保+其他应收款个人公积金+银行存款 3.结转研发费用

可乐加番茄 追问

2017-04-11 21:18

老师  那样你的第二步借方就要增加一个其他应收款个人社保对吗

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 20:18

您好，请参考。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售/等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 21:07

您好，1，因为应付职工薪酬中应该包含社保个人部分的，这部分应该记入费用的。2、是的，您把上面我给您参考的分录中的费用科目，换成研发支出就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 21:19

您好，不对的，第二步借方不要增加一个其他应收款个人社保的。