老师，您好，我去年的一些专票给入成了普票了，今年一月份做调整 借：应交税费-待认证进项税额1000 贷：以前年度损益调整 1000 3月有收入了，由于没有经验，就把之前的专票都勾选了，数额104770元. 结果发现账上加上去年调整完的，拿到财务报销的专票只有100992元 那我勾选时分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额）100992 贷：应交税费-待认证进项税额100992 这样做对吗？多勾选的差额应该怎么处理呢？谢谢

存在以前年度损益调整导致资产负债表不平衡？分录：借以前年度损益调整，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

答： 现在是资产负债表，不平衡了 ？

老师，请问跨年红冲发票，直接做借：应收帐款（红字）贷：工程结算（红字）应交税费-应交增值税还是借：以前年度损益调整 贷：应收帐款 应交税费-应交增值税

答： 你好；  你这个之前分录怎么挂的； 是什么业务内容 ；  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，我去年的一些专票给入成了普票了，今年一月份做调整借：应交税费-待认证进项税额1000 贷：以前年度损益调整 10003月有收入了，由于没有经验，就把之前的专票都勾选了，数额104770元.结果发现账上加上去年调整完的，拿到财务报销的专票只有100992元那我勾选时分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额）100992 贷：应交税费-待认证进项税额100992这样做对吗？多勾选的差额应该怎么处理呢？谢谢

答： 同学您好，您暂时先不做处理，最好是看下是什么发票，再催要找一下，