老师好！查2021年的凭证发现重复做了一笔成本，但是已经年结，请问汇算清缴要怎么处理笔错账？要怎么账务处理？

饼干飞呀 追问

2022-03-29 13:01

借：其他业务支出  贷：应付账款

郭老师 解答

2022-03-29 13:04

借应付账款贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做这个，但汇算清缴纳税调整明细表扣除项目，其他30栏填写帐载金额。

饼干飞呀 追问

2022-03-29 14:12

借应付账款贷利润分配未分配利润这次分录什么时候做？“其他30栏填写帐载金额”账载金额是什么意思？

郭老师 解答

2022-03-29 14:13

第一个做到这个月，第二个是纳税调增的一次。

饼干飞呀 追问

2022-03-29 14:14

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-29 14:16

不要客气，工作愉快。