上年暂估了成本，成本票没到，汇算清缴时候调增，账务要怎么处理?

life 追问

2020-03-04 18:30

暂估的挂账怎么办？就一直账上挂着不处理?

紫藤老师 解答

2020-03-04 18:31

借：原材料-暂估入库

贷：应付账款

发票来后，红字冲回

借：原材料-暂估入库 红字金额

贷：应付账款 红字金额

然后做出正确的分录

借：原材料

贷：应付账款

life 追问

2020-03-05 14:18

没有取得发票的一部分呢?怎么处理？

紫藤老师 解答

2020-03-05 15:05

发票来后，红字冲回