上年暂估了成本，成本票没到，汇算清缴时候调增，账务要怎么处理?

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-04 18:29

1、所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理;

2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题，影响应纳税额，无需在会计账上处理;

life 追问

2020-03-04 18:30

暂估的挂账怎么办？就一直账上挂着不处理?

紫藤老师解答

2020-03-04 18:31

借：原材料-暂估入库

贷：应付账款

发票来后，红字冲回

借：原材料-暂估入库红字金额

贷：应付账款红字金额

然后做出正确的分录

借：原材料

贷：应付账款

life 追问

2020-03-05 14:18

没有取得发票的一部分呢?怎么处理？

紫藤老师解答

2020-03-05 15:05

发票来后，红字冲回

1、所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理; 2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题，影响应纳税额，无需在会计账上处理;

2020-03-04 18:29:08

一般不可以，这一项是要做招待费做调整的

2022-03-14 21:48:45

你好；补成本暂估即可。你们有收到发票吗

2022-01-17 10:59:07

你好，汇算清缴之前如果没有取得发票，结转的无票成本需要做纳税调增处理

2019-10-17 10:41:36

你汇算清缴每年五月底之前做是的可以

2022-01-01 09:28:21

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