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家权老师

职称： 税务师

2026-03-25 11:02

暂估入库规范操作

发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

云淡风轻 追问

2026-03-25 11:05

我暂估了成本，但是发票开不了了，汇算清缴我在报表做已经了调增处理缴纳税款了，但是这笔暂估款还在账上呢

家权老师 解答

2026-03-25 11:05

是真实暂估还是虚假的不需要支付了？

云淡风轻 追问

2026-03-25 11:08

虚假的暂估

家权老师 解答

2026-03-25 11:17

那么直接在12月红冲暂估，然后再做汇算，不能只是在汇算里边纳税调增

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相关问题讨论
您好，同学，可以更正2021年的汇算清缴的纳税申报表的
2023-03-30 18:31:03
 你好； 纳税调整表 - 扣除类项目 -其他栏次去调增   
2022-05-31 11:45:19
汇算清缴成本调减填写“A105000纳税调整项目明细表”
2019-05-11 10:45:28
纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写账载金额。
2022-05-31 11:39:42
暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2026-03-25 11:02:23
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