汇算清缴调增后账务处理

北峰 追问

2022-04-13 10:27

业务招待费，适用多少税率，是小微企业

郭老师 解答

2022-04-13 10:27

你好，发生额的60%，营业收入的千分之五。

北峰 追问

2022-04-13 10:36

调增后的金额，计算企业所得税，适用多少税率，是小微企业

郭老师 解答

2022-04-13 10:37

你好，利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率10%。

北峰 追问

2022-04-13 11:01

会计分录怎么写？

郭老师 解答

2022-04-13 11:02

借所得税费用贷应交税费，企业所得税交多少，具体多少就可以的，招待费超过比例的调整的，不需要做账务处理。