汇算清缴的税会差异账务处理

苹果河马 追问

2022-03-19 08:57

老师纳税调整的金额

邹老师 解答

2022-03-19 08:57

你好，具体是什么事项形成的税会差异？
麻烦说一下具体的原因，比如业务招待费的纳税调增

苹果河马 追问

2022-03-19 08:58

比如招待费支出产生的

邹老师 解答

2022-03-19 08:58

你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税吗

苹果河马 追问

2022-03-19 08:59

是的老师账务处理是

邹老师 解答

2022-03-19 09:00

你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税，账务处理 是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

苹果河马 追问

2022-03-19 09:02

老师这是小型微利企业且应纳税所得额没有超100万因调整需要缴纳的所得税税率是多少

邹老师 解答

2022-03-19 09:03

你好，小型微利企业且应纳税所得额没有超100万，税率是按2.5% 

苹果河马 追问

2022-03-19 09:06

补交的也是按2.5%老师

邹老师 解答

2022-03-19 09:06

你好，是的，是这样的