工程公司年底预提成本，汇算清缴前收到发票，账务处理怎么处理，可以直接把发票放到19年账里吗

初心 追问

2020-06-17 14:50

怎么做账    是需要账务在当期过一下吗   还是直接放到19年凭证里面不账务处理

meizi老师 解答

2020-06-17 14:51

你好   需要 你需要在19年就直接做账    发票来了直接附19年后面去

初心 追问

2020-06-17 14:58

如果发票金额不一致呢    我20年转的一般纳税人    现在收到的是专票

meizi老师 解答

2020-06-17 14:59

你好 19年做暂估 。2020年冲暂估     然后按专票来做 体现进项税    成本损益科目走以前年度损益调整科目做

初心 追问

2020-06-17 15:04

可以不走以前年度损益调整吗   我发票多的部分入工程施工    暂估的部分   先冲回  然后在原科目走一下   一正一负    不影响当期数据   这样可以吗

meizi老师 解答

2020-06-17 15:06

你好 跨年了就需要走这个科目 如果你们没有差异 就不需要

初心 追问

2020-06-17 15:15

比如说，我预估成本是1万，我收到发票是2万，我这个工程还没有完工，那么我分录怎么做呢

meizi老师 解答

2020-06-17 15:18

你好   开票给你们2万说明发生了2万的成本。 你就冲暂估1万  按你实际发票2万做成本

初心 追问

2020-06-17 15:21

不是有以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2020-06-17 15:24

你好     你就用以前年度损益调整 科目 把你们19年做的分录的损益科目替代了冲即可。   你去年怎么做分录的   对应的冲       用以前年度损益调整 科目  替代损益科目做