暂估成本跨年汇算清缴票未到调增后怎么账务处理

诚心的纸鹤 追问

2023-11-13 15:53

您好 22年年暂估的成本，23年没有收到发票  借：库存商品 贷：应付账款-暂估，结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品，汇算清缴的时候明确无法收到发票，所以就调整了这部分。

小菲老师 解答

2023-11-13 15:53

同学，你好
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整

诚心的纸鹤 追问

2023-11-13 15:54

结转的主营业务成本不需要冲吗

诚心的纸鹤 追问

2023-11-13 15:56

如果不调整的话如果主营业务成本不做调整，那么财报和企业所得税汇算清缴不就不一致了吗

小菲老师 解答

2023-11-13 15:56

同学，你好
用了以前年度损益调整这个科目了

诚心的纸鹤 追问

2023-11-13 15:57

以前年度损益应该反映到哪张报表的哪个科目呢

小菲老师 解答

2023-11-13 15:59

同学，你好

只是一个过渡科目，反映调账的具体情况。
最终都会结转到未分配利润科目中。