老师，业务往来的预收预付款项都要等到下个月才能结算，如果预收、预付款是多了分录要怎么做？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-24 14:56

你好，学员，直接计入预付预收科目的

英勇的电灯胆追问

2022-03-24 14:59

那如果客户转入预收款的情况，是不是上月份的分录要先做平呢

冉老师解答

2022-03-24 15:00

是的，学员，这个要做平的

英勇的电灯胆追问

2022-03-24 15:05

例确认应收账款是2万.而上个月才预收1万.这个月来款是3万元。分录借预收款项1万应收账款1万银行卡1万。贷主营业务收入2万预收款1万

英勇的电灯胆追问

2022-03-24 15:05

老师这样对吗？

冉老师解答

2022-03-24 15:16

你好，学员，这个没问题的，学员

精选问题

我司承接一项包工包料门窗安装工程，可以开9%的工问

可以，包工包料的门窗安装工程，属于建筑服务，一般纳税人按 9% 税率开建筑服务发票即可答
老师，请问之前会计把餐饮发票抵扣了一张，现在税务问

同学，你好你先进项税额转出，然后回复税务局，说已经在3月所属期，进项税额转出。然后附上增值税申报表答
什么情况下，需要互联网报税问

你好，你说的互联网报税是什么意思？网络自己申报？答
公司职工人数149人，上年工资总额740万，应缴纳残保问

同学，你好应缴残保金 = （上年用人单位在职职工人数 × 1.5% - 上年实际安排残疾人就业人数） × 上年用人单位在职职工年平均工资=（149*1.5%）*（7400000/149）=111000 答
请问下，房开企业结转项目收入成本，应交税金，应交增问

你好，结转成本这里一般不涉及增值税的答

在线提问累计解决 76756个问题