老师，有暂估预付款的说法吗？我们采购原材料，先预付，然后每月逐笔结算，本月因为一些原因，销售方没开发票，放到下个月开。我想做预结算 正常有发票的结算，借：原材料，借：应交税费/进项税。贷：预付账款/预付材料 预结算的分录是不是 ，借：原材料，贷：预付账款/暂估预付款？

借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款如何理解贷预付账款

答： 您好 一般是收到发票前 已经支付了货款 计入了预付账款科目 现在收到发票 冲减预付账款

老师，去年收到的专用发票，且已认证抵扣，今年对方开来红字信息发票，我该怎样做分录，是直接把去年那笔分录做一负数分录就可以吗？比如:借:合同成本10000 应交税费－进项税900贷:预付账款 10900

答： 你好 你是收到 那么就是购买方 应该是 购买方开红字信息表去   然后做 ：借  合同成本 900贷进项税转出900  。收到红字发票 ：借合同成本  -10900   贷预付账款 -10900

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，有暂估预付款的说法吗？我们采购原材料，先预付，然后每月逐笔结算，本月因为一些原因，销售方没开发票，放到下个月开。我想做预结算正常有发票的结算，借：原材料，借：应交税费/进项税。贷：预付账款/预付材料预结算的分录是不是 ，借：原材料，贷：预付账款/暂估预付款？

答： 对的，是的，是这么做的。