老师，我想请教一下，我们厂房装修目前已经完工，总的装修费是180万，9月份预付30万，11月份支付1419500元，剩余80500元质保金暂未支付。11月份开具80万发票剩余100万对方12月会给我们开全额发票 9月份预付30万：借：预付账款30贷：银行存款30 11月份付款借：预付账款90贷：银行存款90 借：长期待摊费用1651376.14 应交税费-待转进项税82568.81 应交税费--应交增值税（进项）66055.05 贷：预付账款1719500 应付账款-暂估80500 以后收到发票借： 应交税费--应交增值税（进项）82568.81贷：应交税费-待转进项税82568.81

undefined 追问

2023-12-07 15:05

一般来说因为之前是暂估的这部分数据，收到票后应该对应做红字分录，但是我不想动之前的分录，暂估的这个部分可以这样冲减嘛？借：应付账款-暂估80500 贷：应付账款80500 这样吗？

bamboo老师 解答

2023-12-07 15:06

暂估的这样冲减没问题的哈 可以 我自己也是这样冲暂估的

undefined 追问

2023-12-07 15:07

我们厂房装修目前已经完工，总的装修费是180万，9月份预付30万，11月份支付1419500元，剩余80500元质保金暂未支付。11月份开具80万发票剩余100万对方12月会给我们开全额发票
9月份预付30万：借：预付账款30贷：银行存款30
11月份付款借：预付账款1419500贷：银行存款1419500
借：长期待摊费用1651376.14 应交税费-待转进项税82568.81 应交税费--应交增值税（进项）66055.05
贷：预付账款1719500 应付账款-暂估80500
以后收到发票借： 应交税费--应交增值税（进项）82568.81贷：应交税费-待转进项税82568.81一般来说因为之前是暂估的这部分数据，收到票后应该对应做红字分录，但是我不想动之前的分录，暂估的这个部分可以这样冲减嘛？借：应付账款-暂估80500 贷：应付账款80500 这样吗？

bamboo老师 解答

2023-12-07 15:10

这样写分录可以的哈
正常情况下 暂估不需要暂估税金入账的 

undefined 追问

2023-12-07 15:14

因为11月需要摊销长期待摊费用，不走这个数据的话就会出现摊销数据少的问题

undefined 追问

2023-12-07 15:15

之前;
借：
贷：应付账款-暂估80500
现在收到发票就是
借：应付账款-暂估80500
贷：应付账款80500
这个是可以的对吧？这个也是冲减的一种方法对吗？不一定是原分录红字对吧？

bamboo老师 解答

2023-12-07 15:16

税金不参与摊销啊 这税金不会出现摊销数据少的问题

undefined 追问

2023-12-07 15:21

那老师，按照这个条件：
总的装修费是180万，9月份预付30万，11月份支付1419500元，剩余80500元质保金暂未支付。11月份开具80万发票剩余100万对方12月会开发票给我们，但是80500质保一年后才会支付，现在11月需要摊销这笔长期待摊费用。
这种情况要怎么写分录呢？

bamboo老师 解答

2023-12-07 15:34

预付
借：预付账款300000
贷：银行存款 300000
借：预付账款1419500
贷：银行存款 1419500
11月份开具80万发票
借：长期待摊费用 
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款
借：长期待摊费用
贷：应付账款-暂估
12月份收到发票
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 

undefined 追问

2023-12-07 15:43

借：长期待摊费用
贷：应付账款-暂估
12月份收到发票
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 
老师这里不太理解，我们还差对方80500需要在25年支付，这个写的是不是有问题

bamboo老师 解答

2023-12-07 15:45

借：长期待摊费用
贷：应付账款-暂估

这暂估没有收到发票的全部不含税金额啊 

undefined 追问

2023-12-07 15:47

12月份收到发票
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 
       应付账款  80500
这样才对？

bamboo老师 解答

2023-12-07 16:17

暂估里面包含了80500 
80500收到发票了么

undefined 追问

2023-12-07 16:23

还没有收到发票

bamboo老师 解答

2023-12-07 16:35

借：长期待摊费用
贷：应付账款-暂估

这里包含了80500 
后面收发票的时候 没有收到80500的发票 不需要冲啊 只冲收到发票的金额

undefined 追问

2023-12-07 16:49

11月份做账不需要冲，但是12月分收到发票就需要冲呀
预付
借：预付账款300000
贷：银行存款 300000
借：预付账款1419500
贷：银行存款 1419500
11月份开具80万发票
借：长期待摊费用 733944.95
借：应交税费-应交增值税-进项税额66055.05
贷：预付账款800000
借：长期待摊费用917431.19（不含税）
贷：应付账款-暂估917431.19（不含税）
那12月份收到发票后做12月份的账不就是：
借：应付账款-暂估917431.19
借：应交税费-应交增值税-进项税额82568.81
贷：预付账款 919500
       应付账款  80500（因为尚欠80500没有付款但是12月收到这部分发票）
这样吗？

bamboo老师 解答

2023-12-07 16:52

 借：长期待摊费用917431.19（不含税）

贷：应付账款-暂估917431.19（不含税）
请问这里包含了80500么？

undefined 追问

2023-12-07 16:55

包含了呀，但是按照您这样写的分录您看她平嘛？
借：长期待摊费用917431.19（不含税）
贷：应付账款-暂估917431.19（不含税）
那12月份收到发票后：
借：应付账款-暂估917431.19
借：应交税费-应交增值税-进项税额82568.81
贷：预付账款 919500

undefined 追问

2023-12-07 16:59

人家12月份给了100万的票，12月份预付只有919500，暂估是不含税的，您是不是还差人家80500元没有付。那这个差的80500是不是还得再写一个分录

贷：应付账款80500，才能跟人家给你的票一至

bamboo老师 解答

2023-12-07 17:03

总共支付了款项300000+1419500=1719500  还有80500未支付 合同金额1719500+80500=1800000

开具发票金额800000+917431.19+82568.81=1800000
暂估的时候
借：长期待摊费用917431.19（不含税）
贷：应付账款-暂估917431.19（不含税）
红冲的时候
借：应付账款-暂估917431.19
借：应交税费-应交增值税-进项税额82568.81
贷：预付账款 1000000




您预付账款不是贷方有个差额  一预到底 不用再用应付账款科目 

undefined 追问

2023-12-07 17:14

这个贷方
贷：预付账款 1000000
实际上只预付了919500，还欠对方80500，最后科目余额表上体现出来的是预付账款贷方80500，不就可以转换成应付账款借方80500
其实这个就跟我之前写的
贷：预付919500
       应付账款80500
也可以的不是吗？

undefined 追问

2023-12-07 17:16

这个贷方
贷：预付账款 1000000
实际上只预付了919500，还欠对方80500，最后科目余额表上体现出来的是预付账款借方-80500，不就可以转换成应付账款贷方80500
其实这个就跟我之前写的
贷：预付919500
       应付账款80500
也可以的不是吗？

bamboo老师 解答

2023-12-07 18:08

是可以的 不过一般是一预到底 同一个单位补换科目
不过您换了也可以
预付贷方余额不好看 换到应付帐款贷方也行