2021年，做了一笔分录；借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000。2022年发现做错了，分录没错，就是数错了，应该怎么红冲？怎么做分录？

qzuser 追问

2022-03-24 14:02

借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金400 其他应付款-公积金个人部分600 贷银行存款1000

meizi老师 解答

2022-03-24 14:05

 你好；     那你就调整一笔哈  ； 做     借 其他应付款-个人公积金  100  贷  以前年度损益调整-管理费用  100       ； 借   以前年度损益调整-管理费用  100  贷利润分配-未分配利润100    

qzuser 追问

2022-03-24 14:08

借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，，，老师要是这种情况的话，怎么改分录

qzuser 追问

2022-03-24 14:09

要是想先红冲，然后再重新做一笔分录，怎么做呀

meizi老师 解答

2022-03-24 14:15

 你好； 不用那么复杂哈 ； 你直接调整差异金额100就行了 ；      因为你跨年了 红冲要走以前年度损益调整； 你直接上面分录 红冲  借贷方不变。 金额负数即可 ；把管理费用用以前年度损益调整替代即可   

qzuser 追问

2022-03-24 14:19

老师 先冲红再重新做  那应该怎么做呢

meizi老师 解答

2022-03-24 14:28

 你好；   借：以前年度损益调整-管理费用-公积金-500 其他应付款-公积金个人部分-500 贷银行存款-1000， 在做 分录 ：  借：以前年度损益调整-管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，  然后把余额转到利润分配去