老师，去年计提了50万年终奖，分录是 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬 今年汇缴前都没有钱发放了 1、请问账务应该怎么处理？ 2、汇算清缴时如何填表

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:05

账务应该怎么处理

文老师 解答

2022-03-23 10:14

帐上可以暂时不处理，以后实际发的话，可以再更正申报的

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:17

更正申报？是更正2021年的所得税年报吗？

文老师 解答

2022-03-23 10:31

是的，您或者可以晚点申报，只要在5月31号之前您发票的话，那您就可以税前扣除的

文老师 解答

2022-03-23 10:31

是的，您或者可以晚点申报，只要在5月31号之前您发了的话，那您就可以税前扣除的

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:55

老师，现在应纳税所得额是890896.77元，调增这50万元后应纳税额是多少呢，怎么计算，小微企业

文老师 解答

2022-03-23 11:01

那您调整增加应纳税所得额就是890896.77加500000=1390896.77，100万的是2.5%，超过100万的10%