23年的年度工资多计提了一个月，也发放了，现在汇算清缴该如何处理。之前涉及到的科目是应付职工薪酬薪酬和管理费用

玻璃心 追问

2024-05-15 18:40

23年汇算清缴的账载金额按照多计提的金额写？这样不对了吧？

东老师 解答

2024-05-15 18:41

对，就是这么写，因为您发放了也就纳税申报了，就这么填写就

玻璃心 追问

2024-05-15 18:43

这样和个税的工资就不一样了，没问题吗？

东老师 解答

2024-05-15 18:45

你的意思是你的个税没有申报多发的工资吗

玻璃心 追问

2024-05-15 18:52

是的，是有一个月计提了两次，计提重复了。后面忘记红冲了。但是账上是发放了。

东老师 解答

2024-05-15 18:53

哦，那就是账载金额是多计提的金额，税收金额就是减去做计提这个月工资的金额。

玻璃心 追问

2024-05-15 18:55

那就是需要汇算清缴做纳税调增是吗？然后账上该怎么调增？怎么做分录，我们是小企业会计准则，

东老师 解答

2024-05-15 18:55

账上借应付职工薪酬  贷利润分配未分配利润

玻璃心 追问

2024-05-15 18:58

已经发放了需要把发放的钱收回是吗？那这样的话我做24年的汇算清缴还需要调减应付职工薪酬吗？之前计提的时候是管理费用，应付职工薪酬，现在不需要调整管理费用是吗？

东老师 解答

2024-05-15 19:00

对，正常来说需要收回的 借银行存款  贷利润分配未分配利润