老师你好，有一张15年的成品油专票需要做进项税额转出，金额是125757.26元，税额是21378.74元，税额已转出缴税，税局要求做成本转出，再更正申报，记账凭证怎么做一级科目，二级科目三级科目

拉长的嚓茶 追问

2022-03-21 17:49

主营业务成本

meizi老师 解答

2022-03-21 17:52

你好；  借以前年度损益调整贷进项税转出 ；  借以前年度损益调整负数 贷  应付账款或者银行存款负数  ； 然后 在考虑 结转    到利润分配去     ； 影响了所得税还得调整所得税分录哈  

拉长的嚓茶 追问

2022-03-21 19:59

结转到利润分配怎么写分录啊？

拉长的嚓茶 追问

2022-03-21 19:59

老师，调整所得税怎么写分录啊

meizi老师 解答

2022-03-21 20:00

比如    借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ；    然后  到时这个是 影响了所得税要补计提  和缴纳的：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借    应交税费-应交企业所得税贷银行存款  

拉长的嚓茶 追问

2022-03-21 20:04

老师，以前年度损益调整就相当于中间科目对吧

meizi老师 解答

2022-03-21 20:18

是的。 就是一个损益科目 月末转利润分配去