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家权老师

职称： 税务师

2023-10-13 14:37

你好，待认证进项税额科目，是放在应交增值税下二级科目

鱼 追问

2023-10-13 14:39

再追问，是应交税费还是应交增值税下？就是即没勾选也没认证的?

家权老师 解答

2023-10-13 14:43

就是应交税费-待认证进项税额，不用挂在应交增值税下

鱼 追问

2023-10-13 14:47

还忘记问了，余额是借方还是贷方？

鱼 追问

2023-10-13 14:49

借：原材料885，借：应交税费——待认证进项税额115，贷就付账款1000，余额在借还是贷？

家权老师 解答

2023-10-13 14:54

余额就是在借方的哈

鱼 追问

2023-10-13 15:01

我增加科目时，他自动在贷方的负数，还不给改，这样行吧？

家权老师 解答

2023-10-13 15:03

你把余额方向设置为借方就是

鱼 追问

2023-10-13 15:07

软件不给改呢，老师

家权老师 解答

2023-10-13 15:12

那就那样子了，没事的，视同借方正数

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1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
您好，对的，您上面写的完全正确
2019-12-22 20:05:20
同学你好 是的，是当月认证的
2020-09-25 13:49:41
你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。
2020-08-14 11:40:20
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
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