老师你好，有一张15年的成品油专票需要做进项税额转出，金额是125757.26元，税额是21378.74元，税额已转出缴税，税局要求做成本转出，再更正申报，记账凭证怎么做一级科目，二级科目三级科目

蒋飞老师 解答

2022-03-21 16:25

计提所得税
借所得税费用（如果跨年，记入利润分配…未分配利润）
贷应交税费…企业所得税

蒋飞老师 解答

2022-03-21 16:25

交纳
借应交税费…应交增值税（进项税额转出）
应交税费…企业所得税
贷银行存款