老师，购进货物发生退回，他的进项税额在借方填写在记账凭证的时候是直接在记账凭证写负数还是用红笔写正数？

阿白 追问

2022-02-17 15:37

就是写分录做到记账凭证那里哦

meizi老师 解答

2022-02-17 15:39

 你好 ；    是的。 直接做账就行了。   比如   你认证了 进项税吗   

阿白 追问

2022-02-17 15:40

我们在写分录到记账凭证那里，是借应交税费—应交增值税—进项税额，金额是负数，写这个负数在记账凭证金额栏内也可以？或者在借方不写负数，我用红笔写正数也可以？

meizi老师 解答

2022-02-17 15:45

 你好 ； 不对 ； 你认证 了进项税。 要先转出。 在做红冲分录的。 比如借库存商品贷进项税转出 ； 借应付账款或者银行存款贷库存商品   

阿白 追问

2022-02-17 15:53

购进发生退回，借
银行存款  221855.4
应交税费—应交增值税—进项税额 
 —25523.19
贷 库存商品 196332.21
我想问这个负数也是照着写进记账凭证？还是用红笔来写这个数字？

meizi老师 解答

2022-02-17 15:55

 你好 ；         要先做转出哦 。  先把库存商品转出    借库存商品贷进项税转出 ； 借应付账款或者银行存款贷库存商品     

阿白 追问

2022-02-17 15:56

老师，写分录不是单据齐全就可以做？还要什么进项认证？这个点我不太懂。什么时候需要认证？

meizi老师 解答

2022-02-17 16:01

你好 ；     你收到了 货物发票就可以认证抵扣的； 现在不是你要退货吗。才是 先转出后  退货冲分录的  

阿白 追问

2022-02-17 17:13

还是没听懂啊老师。

阿白 追问

2022-02-17 17:14

收到货了，就要在哪里认证发票，每收到货就要去认证？认证了才能做分录吗？

阿白 追问

2022-02-17 17:16

那个转出，为啥是借库存商品，我要退货了，货物到人家那了，人家退钱了，票也来了，不是应该直接做我写的那个分录？

meizi老师 解答

2022-02-17 17:40

 去增值税认证平台去勾选 发票 来认证 ；     你之前认证了 进项税 才需要转出；  那你现在认证了发票没有 ；