老师，应交增值税总余额贷方：-5893.19元，下面二级科目，进项税额贷方-9120.81，销项税额贷方264.6，转出未交增值税2145.63，进项税额转出817.39元，这个分录怎么做，才只挂一个二级科目呀？

M－Xian 追问

2024-01-08 11:09

把下面二级科目，进项税额贷方-9120.81，销项税额贷方264.6，转出未交增值税2145.63，进项税额转出817.39元，全部放贷方？

小林老师 解答

2024-01-08 11:10

不是，新增科目应交税费应交增值税（转出多交增值税）

M－Xian 追问

2024-01-08 11:11

那这些二级科目明细还存在呀？

小林老师 解答

2024-01-08 11:12

是的，合计金额是零即可

M－Xian 追问

2024-01-08 11:17

可以做一笔这样的分录吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5893.19，借：应交税费-应交增值税-进项税额 -9120.81     借：应交税费-应交增值税-销项税额 264.6， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2145.63  借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 817.39，把二级科目都平掉了

小林老师 解答

2024-01-08 11:35

是的，不建议做这个分录

M－Xian 追问

2024-01-08 11:37

就直接做一笔借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5893.19  贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5893.19吗？

小林老师 解答

2024-01-08 11:40

是的，这个是标准的，您的分录不是标准操作

M－Xian 追问

2024-01-08 11:43

好呢，明白了 谢谢老师

小林老师 解答

2024-01-08 11:43

客气，非常荣幸能够给您支持