1.发放工资时，A提供数据： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：银行存款 2.交纳社保个税时，B提供数据： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 贷：应交税费--个人所得税 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款 ； 1-2当中，1是先发生，2是按社保局提供的基数来自行分配，请问 A/B两人提供的代扣社保的个人部分不一致，是按哪个来？

清之 追问

2022-03-21 13:34

但我司的主管会计说2中的 其他应付款--社保（个人）按1的金额来，如果有差异的，就归到 管理费用--社保里，比如银行扣款社保费用共10，1中 其他应付款--社保（个人）代扣4，到了2中，B提供数据是 公司是7，个人代扣是3，那我做凭证时，代扣就4， 管理费用--社保（公司）就6，保证扣款和银行一致；这样做不对吗？
“需要经过应付职工薪酬科目过度”这是什么意思 ，没明白

清之 追问

2022-03-21 13:39

我重新用一下数据

但我司的主管会计说2中的 其他应付款--社保（个人）按1的金额来，如果有差异的，就归到 管理费用--社保里，比如银行扣款社保费用共40800元，
1中 其他应付款--社保（个人）代扣13558.09元，
2中，B提供数据是 公司是27200元，个人代扣是13600元，共40800元，那我做凭证时，代扣就13558.09元（而不是B提供的13600元）， 管理费用--社保（公司）就是40800-13588.09元，而不是27200元，这样做不对吗？
“需要经过应付职工薪酬科目过度”这是什么意思 ，没明白

小林老师 解答

2022-03-21 13:41

您好，个人部分是个人承担，冲减应付职工薪酬

清之 追问

2022-03-21 19:37

代扣按13558.09元来做 对不对

小林老师 解答

2022-03-21 20:16

您好，您看您的最终个人部分社保是否是您的其他应收款