上月有六千多的留抵，本期产生了五千的销项，未进行进项抵扣，也不用交税，要怎么进行做账？

墨轩 追问

2022-03-17 11:15

账面不需要有体现嘛

墨轩 追问

2022-03-17 11:15

因为本期收入会有销项哇

李霞老师 解答

2022-03-17 11:21

嗯，不需要体现的，因为最终他们都会汇总到应交税费，这个总科目。

墨轩 追问

2022-03-17 11:25

一般纳税人的普票收入是不是减免增值税

墨轩 追问

2022-03-17 11:25

月末需要进行做账嘛？是个怎样的会计分录呢

李霞老师 解答

2022-03-17 11:27

一般纳税人的普票收入不减免税的，它是和专票一样算税的。

墨轩 追问

2022-03-17 11:29

老师，所以她的分录是怎么样的？

李霞老师 解答

2022-03-17 11:32

你的意思一般纳税人的销售发票的分录吗？借应收账款，
贷主营业务收入，
应交税费-应交增值税-销项税额

墨轩 追问

2022-03-17 11:41

老师，增值税是不是需要每月结转？

墨轩 追问

2022-03-17 11:41

不管是进项还是销项

李霞老师 解答

2022-03-17 11:42

增值税如果说有交的话，你需要计提，如果没有交的话，你不用做处理的。

墨轩 追问

2022-03-17 11:48

对，没有交

墨轩 追问

2022-03-17 11:49

但是账上一直会有应交税费，应交增值税，销项税额的金额

墨轩 追问

2022-03-17 11:49

会在贷方

墨轩 追问

2022-03-17 11:49

是不是我之前的账做错了

李霞老师 解答

2022-03-17 11:50

没事儿，你主要是看你应交税费那个总科目，只要他的余额是对的就行，你即便是把销项税额结转了，结转的话，还是结转应交税费的另外一个二级科目里面，其实意义都是一样的。