请教老师，当月收到进项发票，入账时，借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项），月底进项大于销项时，应如何做分录？

lmc 追问

2023-01-03 10:51

当月的抵扣了，月底发现进项大于销项。怎么做分录？我应该把进项转到应交税费-应交增值税（进项税额）。有的月份没有开票，进项发票是不是可以先不入账，待开票的月份再入？

小林老师 解答

2023-01-03 11:16

您好，1借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税和），2可以不认证

lmc 追问

2023-01-03 11:28

不认证，要入账吧？按收到发票的月份，正常做会计分录？然后等认证的时候，从待认证转出到进项？

小林老师 解答

2023-01-03 11:33

您好，是的，所以可以在待认证科目，方便后期处理，然后等认证的时候，从待认证转出到进项

lmc 追问

2023-01-03 11:41

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2023-01-03 12:24

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持