老师我们是民非企业，我们代发工资代缴社保的的失业险退回，这笔钱不用转给对方，我们和对方的往来我们通过其他应付款科目核算，2021年4月退回的，当时我刚来，做成企业的借:管理费用-120，借:管理费用60，借:业务活动成本，贷:银行存款:50，现在审计协会的审计我们的财务，由于我们财务软件出了点问题，结转出了点问题，非限定性净资产和限定性净资产数据不对，叫我们找出原因，把它更正还好，我想要重新做，就在12月就把它更更正过来，可以吗

叶子 追问

2022-03-14 18:13

老师，帮我看哈我改的对不？

叶子 追问

2022-03-14 18:14

老师帮我看哈对不？

文文老师 解答

2022-03-14 18:19

退还失业险，怎么没有涉及到资金？

叶子 追问

2022-03-14 20:31

老师，4月份缴纳时直接减扣了退的这部分，当时我做的分录就是借:管理费用-121.8，借:管理费用60，借:业务活动成本100，贷:银行存款38.2，那如果我现在更正可以这样做嘛，现充之前做错的，借:管理费用121.8，贷:银行存款121.8，在做对的，借:银行存款121.8，贷:其他应付款121.8，借:其他应付款121.8，贷:其他收入，如果不对，麻烦老师帮助哈

文文老师 解答

2022-03-15 16:42

原来冲减管理费用，其实也是可以的
按现在的更正处理，也可以。

叶子 追问

2022-03-15 16:49

老师主要是我们费用都通过业务活动成本支出了，管理费用就没用完，最后报表管理费用成了负数，这种情况有影响嘛

文文老师 解答

2022-03-15 16:57

结转后，管理费用余额会为0.

叶子 追问

2022-03-15 17:12

业务活动表里的管理费用是负数

文文老师 解答

2022-03-15 17:25

那最好管理费用不要出现负数。而且只是退部分管理费用，年度管理费用不会出现负数，才对啊

叶子 追问

2022-03-15 17:30

我们费用多数从业务活动成本里走了，管理费用没用完，所以业务活动表里的管理费用就是负数的了

文文老师 解答

2022-03-15 17:34

审计的意思是管理费用不能出现负数吗？