老师，公司外购一批商品回来作为员工福利的，对方开了增值税专票，公司是一般纳税人。这张专票是在税控系统直接勾选“不抵扣进项发票”，还是先抵扣，等到发给员工的时候再做进项税额转出？如果勾选“不抵扣进项发票”，那会计分录怎么体现这个进项税

郭老师 解答

2022-03-10 17:28

选择了不抵扣勾选，不需要做进项税额的。

李广君 追问

2022-03-10 22:03

勾选不抵扣，不会有个滞留票吗？假如累计下来，系统有异常提醒吧

郭老师 解答

2022-03-10 22:04

选择不抵扣勾选这个选项，这个发票不会在平台里面显示，不会形成滞流发票。

李广君 追问

2022-03-10 22:13

待认证的那些才会被系统预警是不，假如太多没认证抵扣的的话

李广君 追问

2022-03-10 22:15

假如公司之前是一般纳税人，买进一辆汽车，进项税抵扣了。现在变成小规模了，要卖掉这台汽车，税率按多少？

郭老师 解答

2022-03-10 22:22

你好，没有认证的不会预警的，只要你单位的业务，这个没有关系。

郭老师 解答

2022-03-10 22:22

税率现在按小规模的1%。