送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-10 12:01

您好
请问前面收到发票的时候分录怎么写的

happy 追问

2020-07-10 12:03

就是购进商品。借:应收账款 贷:库存商品 应交税-进项税

bamboo老师 解答

2020-07-10 12:04

这个不对吧 购进商品不是库存商品在借方吗

happy 追问

2020-07-10 12:05

借、贷写反了

bamboo老师 解答

2020-07-10 12:10

借:库存商品
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

happy 追问

2020-07-10 12:12

就写这一个分录吗,那结转增值税怎么写分录

bamboo老师 解答

2020-07-10 12:13

您增值税下三级科目平是结转么

happy 追问

2020-07-10 12:15

结转  借,增值税-销项  。贷,增值税-进项 , -未交增值税

happy 追问

2020-07-10 12:16

就是购商品后不要了,对方给我开了一张负数发票。怎么做账,这张专票上月抵扣了

bamboo老师 解答

2020-07-10 12:18

借:库存商品  借方红字
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷:应付账款 贷方蓝字
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷:应交税费-未交增值税

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2025-02-23 14:38:52
你好,要做进项认证,再按免税金额占全部销售额的比例做进项税额转出
2021-10-25 09:05:39
你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
2021-06-22 20:45:32
你好 是的 根据规定是需要的 因为对方免税的话 对方先享受免税政策的 到时你要退他 他开红字发票 然后开免税普票给你们入账的
2020-03-09 16:15:33
你好,先认证再做转出处理 借:管理费用-福利费 进项税额 贷应付职工薪酬 转出 借:管理费用 贷:进项税额转出
2019-08-30 12:41:45
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