送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-05-16 12:27

你好 ;按我写的做 ; 你做的科目都不完整 ; 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费
应交税金-进项税
贷:银行存款
2.转出 : 
借:生产成本-福利费
贷:应交税金-进项税转出
 3.结转分录: 
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-进项税
借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税

小小芬 追问

2022-05-16 12:30

为什么要通过转出未交增值税

meizi老师 解答

2022-05-16 12:34

 你好 ; 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵

小小芬 追问

2022-05-16 12:37

那转到这个科目后怎么处理?

meizi老师 解答

2022-05-16 12:44

 你好 ;        到时根据上面分录 判断 ; 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 :比如贷方有余额结转做:  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税;    次月缴纳:借   应交税费-未交增值税;贷银行存款 ;   这样就平衡了 明细科目了   

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相关问题讨论
一般纳税人会计准则的选择,取决于企业的规模和性质。根据《中华人民共和国会计法》的规定,营业收入比较低的企业,可以选择小企业会计准则;营业收入较高的企业,则需要使用企业会计准则。小企业会计准则的准备要求相对较低,而企业会计准则的准备要求则较高,比如要求企业必须制定财务报表政策,并且实施更加严格的会计制度。 拓展知识: 会计准则是会计报告的基本准则,是会计报告的基础,是会计报告的根本框架。它是会计报告的基础,是会计师在准备会计报告时所需遵守的准则,它的选择和使用都会影响会计报告的质量。
2023-03-13 17:26:35
您好, 一般是选企业会计准则
2024-03-01 13:53:45
你好,增值税种类选择,可能是小规模纳税人,也可能是一般纳税人 会计准则的选择,是单位自行选择,没有统一规定的。
2022-10-31 08:46:36
您好 一般纳税人选择小企业会计准则就好了
2022-05-05 20:08:30
你好 ;按我写的做 ; 你做的科目都不完整 ; 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷:银行存款 2.转出 :  借:生产成本-福利费 贷:应交税金-进项税转出  3.结转分录:  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-进项税 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
2022-05-16 12:27:07
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