我们这边去年留抵了18万进项 然后1月份发生132万进项 销项减掉进项之后差额是4万多 也就是我们还需要交4万多的税 现在税已经交完了 请问老师这个用友的进项还有132万的借方余额该如何做账务处理呢？我看科目余额表还有借方余额的想着已经抵扣掉并且已经交过税的应该能平掉吧

我们这边去年留抵了18万进项 然后1月份发生132万进项 销项减掉进项之后差额是4万多 也就是我们还需要交4万多的税 现在税已经交完了 请问老师这个用友的进项还有132万的借方余额该如何做账务处理呢？我看科目余额表还有借方余额的想着已经抵扣掉并且已经交过税的应该能平掉吧

答： 应交税费是把销项和进项的差额做转出的 借：应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 所以进项税额的科目是会有余额的

老师您好！应交税费总账上是贷方余额7万多，可我们21年12月还有进项未抵扣的留底税额8万多，按理说总账上的余额应该是借方才对呀，而且余额也对不上，老师这是怎么回事呢？

答： 你好，同学 可以查看下以往每月缴纳增值税金额是否正确。 应交税费除了应交增值税还有其他应交税税费二级明细科目哦

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上年度10月份进账大于销项，有留抵税额，但并未因此做分录，导致借方有余额，到了11月已经把留抵税额抵扣了，今年的应交税费余额里还是有借方余额，该怎么调平呢 需要用到以前年度损益调整科目嘛

答： 你需要交纳增值税的时候，按销项税和进项税的期末余额进行结转就可以的