我们这边去年留抵了18万进项 然后1月份发生132万进项 销项减掉进项之后差额是4万多 也就是我们还需要交4万多的税 现在税已经交完了 请问老师这个用友的进项还有132万的借方余额该如何做账务处理呢？我看科目余额表还有借方余额的想着已经抵扣掉并且已经交过税的应该能平掉吧

我们这边去年留抵了18万进项 然后1月份发生132万进项 销项减掉进项之后差额是4万多 也就是我们还需要交4万多的税 现在税已经交完了 请问老师这个用友的进项还有132万的借方余额该如何做账务处理呢？我看科目余额表还有借方余额的想着已经抵扣掉并且已经交过税的应该能平掉吧

答： 应交税费是把销项和进项的差额做转出的 借：应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 所以进项税额的科目是会有余额的

进项税额期末贷方余额8169.67，这个是以前月份的留抵税额，到已经抵扣掉了。现在这个余额要怎么做分录处理掉？

答： 你好 进项应该在借方 现在在贷方 ？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

应税税费-待抵扣进项税，这个科目的余额是怎么来的呢？如果当月应交税费-应交增值税余额是10万，我待抵扣科目余额只有6万，那我还需要勾选系统认证发票4万，对吗？如果我勾选系统选了5万的话，那多出来的1万是不是还要放在待抵扣进项税科目？还有应交税费-待抵扣进项转出，这个科目是什么作用？

答： 你好  这个是  一般辅导期的一般纳税人走这个科目挂着 或者是一般纳税人转登记小规模的时候  没有抵扣的进项税转到这个科目去 2；       你先去看看你 是什么情况 挂的这个科目才能判断