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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-03-03 12:07

同学你好
重复计提的要冲减的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

开心就好 追问

2022-03-03 12:10

已经跨年了，我该如何冲减

朴老师 解答

2022-03-03 12:17

原分录负数红冲就行

开心就好 追问

2022-03-03 12:26

老师好，上年的，已经跨年，今年作原分录直接红冲可以吗

朴老师 解答

2022-03-03 12:33

这个可以直接红冲的

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