老师好，我单位有一笔业务，在2023年9月支付一笔项目加盟费70000元，做凭证 借：无形资产 70000 贷：银行存款：70000 且每月做无形资产的摊销，借：管理费用——无形资产摊销 1166.67 贷: 无形资产 1166.67，至今年7月份已摊销26833.41 余43166.59 8月份突然退回73556元，这笔业务要怎么处理呀

小小???? 追问

2025-09-22 09:34

是的，好像老板私自账上又给转了点钱的，但没从单位账上走，单位只转过去7万元，但现在转到单位账上7万多的

家权老师 解答

2025-09-22 09:37

借：银行存款7000 0        
贷：无形资产70000
借：累计摊销26833.41
贷：利润分配-未分配利润26833.41

小小???? 追问

2025-09-22 09:46

这笔业务，要附什么附件吗？   还有3556元要怎么处理

家权老师 解答

2025-09-22 09:46

那个可以计入其他业务收入

小小???? 追问

2025-09-22 09:50

借：银行存款 3556  贷：其他业务收入 3556 吗？ 这个要开发票吗

家权老师 解答

2025-09-22 09:51

可以不开票的，根据对方需要

小小???? 追问

2025-09-22 10:00

好的，好的，但这笔业务老师我还是有点不清楚    借：累计摊销26833.41    贷：利润分配-未分配利润26833.41               一点也不懂，是不是借贷反了

家权老师 解答

2025-09-22 10:01

意思是冲多摊销的，不能摊销了

小小???? 追问

2025-09-22 10:30

老师，我每月做摊销时的分录是 借：管理费用-无形资产摊销  贷：无形资产    冲销多摊销的是不是要做这笔业务 借：无形资产26833.41    贷：利润分配-末分配利润 26833.41

家权老师 解答

2025-09-22 10:31

是的，就是那样做就行

小小???? 追问

2025-09-22 10:51

老师，8月份就出现了利润分配--末分配利润到 我还需要做什么吗  到时12月份年底结转时会有什么影响吗

家权老师 解答

2025-09-22 10:54

那个需要更正24年的报表，重新汇算24年的

小小???? 追问

2025-09-22 10:58

老师，不会做，可以不做吗

小小???? 追问

2025-09-22 10:59

电子账年底会自动汇算吗

家权老师 解答

2025-09-22 11:01

那么就做营业外收入，在今年交税

小小???? 追问

2025-09-22 11:31

10万元，全部做营业外收入吗

小小???? 追问

2025-09-22 11:32

73556元全部做收入吗

家权老师 解答

2025-09-22 11:37

是26833.41这个金额计入营业外收入，按退款处理

小小???? 追问

2025-09-22 14:08

老师26833.41是    借: 无形资产 26833.41  贷：营业外收入 26833.41 吗

家权老师 解答

2025-09-22 14:19

是的,就是那样做的哈

小小???? 追问

2025-09-22 14:26

老师，那我8月份另外一笔业务    借：利润分配-未分配利润  395 贷：应收账款 395     也涉及到未分配利润这个科目，要怎么改

家权老师 解答

2025-09-22 14:28

减少利润不需要汇算，增加才需要