老师 小规模企业一月份才扣了去年第四季度的税费，一月份做账会计分录怎么写？

陆 追问

2022-03-01 14:19

没有计提
我做的是内账

李霞老师 解答

2022-03-01 14:20

那你现在要这样做啊，如果你交的是增值税的话，那你要借应交税费，应交增值税销项税额，贷银行存款，然后附加税的话，你要借税金及附加。嗯，城市维护建设税贷应交税费，城市维护建设税就类似于这种凭证来做来计提，计提完你再发放。

陆 追问

2022-03-01 14:20

增值税及附加税，印花税

李霞老师 解答

2022-03-01 14:22

隐含是集体的话，那你预计税金及附加，印花税贷，银行存款。