2023年小规模企业第四季度忘记计提增值税和附加税，但第四季度没有企业所得税，2023年末产生的税金1月份缴纳，请问会计分录怎么做呢？

一般纳税人1.计提增值税的会计分录2.缴纳增值税的会计分录3.计提营业税金及附加的分录4.缴纳营业税金及附加的分录5.计提企业所得税的会计分录6.缴纳企业所得税的会计分录

答： 1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款

增值税所得税的需要计提吗？一般纳税人计提增值税和企业所得费分录怎么做呀。

答： 一般纳税人的增值税需要计提，小规模的不用 所得税的都要计提 增值税 借应交税费－应缴增值税－转出未缴增值税贷应交税费－未缴增值税 所得税 借所得税费用贷应交税费－所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提增值税，个人所得税，企业所得税，怎么做分录了

答： 您好 请问是小规模纳税人么