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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-28 09:28

你好，扣除的是什么税款？

青春侠 追问

2019-01-28 10:29

七项税，具体我也不知道哪些

邹老师 解答

2019-01-28 10:30

你好，内账需要在12月份计提相应税款的

青春侠 追问

2019-01-28 10:41

分录怎么做？当年内扣除的我都没记提，都是实际扣除时做的账，借：税金及附加 
贷：银行存款

邹老师 解答

2019-01-28 10:44

你好，如果你单位不计提，那扣缴的时候做这个分录就是了  
借：税金及附加 
贷：银行存款 
如果计提的，12月份就是 借：税金及附加   贷；应交税费

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相关问题讨论
你好，扣除的是什么税款？
2019-01-28 09:28:07
这个是不可以的，您不应该在19年1月份计提去年四季度的所得税费用，这个是应该在2108年12月份计提的。
2019-04-03 11:00:46
你好 是的 12月计提1月申报缴纳
2019-01-08 16:13:22
借以前年度损益调整 贷应交税金-应交土地使用税 借应交税金-应交土地使用税 贷银行存款
2020-03-09 15:17:15
1只需在第四季度即每季度末计提一次并缴纳就行,2可以只在12月将第四季度的增值税一次性转入营业外收入
2018-01-23 07:54:23
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