小规模第四季度税1月份才扣除，12月用不用计提？前提是内账

青春侠 追问

2019-01-28 10:29

七项税，具体我也不知道哪些

邹老师 解答

2019-01-28 10:30

你好，内账需要在12月份计提相应税款的

青春侠 追问

2019-01-28 10:41

分录怎么做？当年内扣除的我都没记提，都是实际扣除时做的账，借：税金及附加 
贷：银行存款

邹老师 解答

2019-01-28 10:44

你好，如果你单位不计提，那扣缴的时候做这个分录就是了  
借：税金及附加 
贷：银行存款 
如果计提的，12月份就是 借：税金及附加   贷；应交税费